～事業計画書だけでは会社は続かない～

創業相談を受けていると、多くの方が融資を受けるために事業計画書を熱心に作成されます。

どのような商品やサービスを提供するのか。

どのくらいの売上を目指すのか。

どのくらい利益を確保したいのか。

事業計画書を作成することで、事業の方向性が明確になります。

しかし、創業支援の現場で感じるのは、「利益の計画」と同じくらい「お金の流れ」を考えることの重要性です。

設備投資を伴う創業や借入金額が大きい場合、私は事業計画書とあわせて資金繰り表の作成をお勧めしています。

「事業計画書は利益の計画です」

一方、資金繰り表は現金の動きを確認するためのものです。

例えば、売上が順調に伸びて利益が出ていても、

・売掛金の回収が先になる

・仕入代金の支払いが先に発生する

・設備投資の支出が重なる

といった状況では、手元資金が不足することがあります。

創業期は特に、設備投資や広告宣伝費など先行投資も多く、想定以上に資金が減少するケースも少なくありません。

経営を続けるうえで、優先して支払うべきものがあります。

・従業員への給与

・店舗や事務所の賃料

・金融機関への返済

これらは企業の信用そのものに関わります。

特に創業時は売上の変動も大きく、資金繰りが不安定になりがちです。

だからこそ、「今月はいくら利益が出るか」だけでなく、「来月の支払いに必要なお金は確保できているか」を確認する習慣が重要になります。

金融機関との関係は、創業融資を受けたら終わりではありません。

事業が軌道に乗れば、

・運転資金

・設備更新資金

・事業拡大資金

など、新たな資金調達が必要になることもあります。

そのときに大切になるのが、日頃からの信頼関係です。

私は資金繰り表を「経営管理のための資料」であると同時に、「金融機関とのコミュニケーションツール」でもあると考えています。

「なぜ資金が必要なのか」

「いつ必要になるのか」

「どのように返済していくのか」

を数字で説明できる経営者は、金融機関からの信頼も得やすくなります。

創業時は夢や目標、売上計画に目が向きがちです。

もちろん、それらは事業を進める原動力になります。

しかし、会社を継続するためには利益だけでなく、現金の流れを把握することが欠かせません。

「事業計画書と資金繰り表は車の両輪です」

創業を目指す方には、事業の夢を描くだけでなく、「お金の流れを見る習慣」も身につけていただきたいと思います。

その積み重ねが、安定した経営と金融機関との良好な関係づくりにつながるのではないでしょうか。

（村下　小津枝）